SOC 1 vs SOC 2
Les différences, les recoupements, et lequel vous est réellement nécessaire.
La réponse courte
SOC 1 porte sur les contrôles qui affectent le reporting financier de vos clients (ICFR) ; SOC 2 porte sur les contrôles de sécurité, disponibilité, confidentialité, intégrité du traitement et vie privée. Si votre logiciel touche aux données ou transactions financières de vos clients, vous avez probablement besoin de SOC 1 ; si vos acheteurs s’intéressent à la protection de leurs données, vous avez besoin de SOC 2. De nombreuses plateformes fintech et de paie ont besoin des deux. CATAAM délimite et automatise SOC 1 et SOC 2 à partir d’une bibliothèque de contrôles partagée.
SOC 1 vs SOC 2, côte à côte
| SOC 1 | SOC 2 | |
|---|---|---|
| Ce qu’il couvre | Le contrôle interne du reporting financier (ICFR) — les contrôles pertinents pour les états financiers de vos clients | Les contrôles de sécurité et de protection des données (les 5 Trust Services Criteria) |
| Qui le demande | Les auditeurs et équipes financières de vos clients | Les équipes sécurité, achats et risque fournisseurs de vos clients |
| Norme | SSAE 18 (AT-C 320) | SSAE 18 (AT-C 205), AICPA Trust Services Criteria |
| Types de rapport | Type I (conception) et Type II (efficacité opérationnelle) | Type I (conception) et Type II (efficacité opérationnelle) |
| Utilisateurs typiques | Paie, paiements, facturation, prestataires de traitement de données financières | Plateformes SaaS, cloud et data de toutes sortes |
| Public | Restreint — entités utilisatrices et leurs auditeurs | Restreint — clients et prospects sous NDA |
| Idéal pour | Les logiciels dont le traitement alimente les comptes d’un client | Les logiciels qui stockent ou traitent des données clients |
Choisissez SOC 1 lorsque…
- ✓Votre plateforme traite la paie, les paiements ou la facturation
- ✓L’auditeur financier d’un client a demandé un SOC 1
- ✓Vos résultats alimentent directement les états financiers de vos clients
Choisissez SOC 2 lorsque…
- ✓Les acheteurs vous interrogent sur la sécurisation de leurs données
- ✓Vous stockez ou traitez des données clients de quelque nature que ce soit
- ✓Vous avez besoin d’une preuve de sécurité générale pour les achats
Avez-vous besoin des deux ?
SOC 1 et SOC 2 partagent la même mécanique d’audit (SSAE 18, Type I/II, un cabinet CPA) et une grande partie des mêmes preuves de contrôle autour des accès, de la gestion des changements et de la surveillance. CATAAM délimite les deux à partir d’un seul jeu de contrôles : les plateformes fintech et de paie qui ont besoin des deux ne gèrent pas deux programmes déconnectés.
FAQ SOC 1 vs SOC 2
- Quelle est la différence entre SOC 1 et SOC 2 ?
- SOC 1 couvre les contrôles pertinents pour le reporting financier de vos clients ; SOC 2 couvre les contrôles de sécurité et de protection des données. SOC 1 répond à « votre service pourrait-il fausser nos comptes ? » ; SOC 2 répond à « pouvons-nous vous confier nos données ? ».
- Ai-je besoin de SOC 1 ou de SOC 2 ?
- Si votre logiciel affecte les états financiers de vos clients (paie, paiements, facturation), vous avez probablement besoin de SOC 1. Si vos acheteurs s’intéressent à la sécurité des données, vous avez besoin de SOC 2. Les plateformes fintech ont souvent besoin des deux.
- Un seul audit peut-il couvrir SOC 1 et SOC 2 ?
- Ce sont des rapports distincts, mais ils partagent le cadre SSAE 18 et une grande partie des mêmes preuves de contrôle ; ils sont donc couramment menés ensemble pour réduire les coûts.
- SOC 2 est-il plus courant que SOC 1 ?
- Oui. SOC 2 est la demande par défaut des acheteurs de logiciels. SOC 1 est propre aux services qui touchent au reporting financier.
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